Tyskland är känt för sin ekonomiska styrka, tekniska innovation och sociala trygghet. En av de mest diskuterade frågorna bland entreprenörer och egenföretagare är dock det höga skattetrycket som de måste bära. Å andra sidan finns Förenade Arabemiraten (UAE), särskilt Dubai, som anses vara ett skattefritt paradis för företag. Är det motiverat för företag att betala så höga skatter i Tyskland och samtidigt åtnjuta skattefördelar i Förenade Arabemiraten?

I den här artikeln tar vi en titt på skattestrukturen i Tyskland, som innebär en betydande börda för företagen, och jämför den med de skattefördelar som företagare åtnjuter i Förenade Arabemiraten. Vi kommer också att analysera om dessa skillnader är motiverade eller om det är dags att överväga omlokalisering.

1. Skattetrycket i Tyskland: Vad återstår av omsättningen?

Tyskland är ett av de länder i världen som har det högsta skattetrycket, både för företag och privatpersoner. Den tyska skattestrukturen är komplex och innehåller olika typer av skatter som avsevärt minskar företagens vinster. Här följer en översikt över de viktigaste skatterna som ett företag måste betala i Tyskland:

a) Inkomstskatt för företag

Bolagsskatt tas ut på vinster i bolag såsom GmbH och AG. Bolagsskattesatsen är 15 %. Jämfört med andra länder verkar detta inte särskilt högt vid första anblicken, men i kombination med andra skatter ökar den faktiska skattebördan.

b) Skatt på handel

Förutom bolagsskatt ska även handelsskatt betalas i Tyskland. Skattesatsen varierar beroende på kommun och ligger i allmänhet mellan 7 % och 17 %. I städer som München eller Frankfurt kan företag förvänta sig handelsskattesatser på 16 % eller mer. Detta innebär att den effektiva skattesatsen för företag snabbt stiger över 30 %.

c) Solidaritetstillägg

Även om solidaritetstillägget har sänkts för många skattebetalare under de senaste åren kvarstår det för företag. Tilläggsavgiften uppgår till 5,5 % av bolagsskatten och ökar skattebördan ytterligare.

d) Mervärdesskatt

Företag i Tyskland måste också samla in och betala moms. Standardskattesatsen är 19 % och den reducerade skattesatsen är 7 %. Detta är särskilt betungande för små och medelstora företag, som måste anstränga sig hårt för att deklarera och betala moms på ett korrekt sätt.

e) Inkomstskatt och sociala avgifter

Utöver bolagsskatten måste arbetsgivarna i Tyskland betala höga sociala avgifter. Arbetsgivare och arbetstagare delar på avgifterna till pensionsförsäkring, sjukförsäkring, långtidsförsäkring och arbetslöshetsförsäkring. De totala lönebikostnaderna för arbetsgivarna kan uppgå till mer än 20 % av de anställdas bruttolön.

f) Skatt på kapitalvinster

Utdelningar som delas ut till aktieägarna är också föremål för kapitalvinstskatt i Tyskland. Denna uppgår till 25 % plus solidaritetstillägg och eventuellt kyrkoskatt. Detta innebär att endast en bråkdel av den vinst som en aktieägare erhåller återstår efter skatt.

2. skattesituationen i Förenade Arabemiraten (UAE)

I stark kontrast till Tyskland står Förenade Arabemiraten (FAE), som i åratal har varit erkänt som en skattevänlig plats för företag. I synnerhet Dubai har etablerat sig som en affärsmetropol dit företag från hela världen kommer för att dra nytta av skatteförmånerna. Här är de viktigaste punkterna i UAE: s skattesystem:

a) Ingen inkomstskatt

En av de största fördelarna för entreprenörer och egenföretagare i Förenade Arabemiraten är det faktum att det inte finns någon inkomstskatt. Oavsett hur hög inkomsten är - ingen skatt tas ut på personlig inkomst. Detta gäller såväl anställda som egenföretagare och entreprenörer.

b) Ingen bolagsskatt

Det finns inte heller någon allmän inkomstskatt för företag i Förenade Arabemiraten. Detta innebär att vinster som görs av företag inte behöver beskattas, med några få undantag (t.ex. inom oljeindustrin och vissa utländska banker). Detta är en stor fördel för företag som är verksamma i Förenade Arabemiraten och som vill återinvestera eller dela ut sina vinster.

c) Mervärdesskatt (moms)

Moms infördes i Förenade Arabemiraten 2018 och är endast 5 %. Jämfört med Tyskland, där momssatsen är 19 %, är detta en avsevärd lättnad för konsumenter och företag.

d) Frihandelszoner

Ett annat viktigt inslag i Förenade Arabemiraten är de många frihandelszonerna. I dessa zoner kan utländska entreprenörer äga 100 % av sin verksamhet utan att behöva en lokal partner. Dessutom åtnjuter företag i frizonerna skattefördelar, såsom befrielse från tullar och full skattebefrielse på vinster.

e) Kapitalvinster och utdelningar

Det finns ingen skatt på kapitalvinster eller utdelningar i Förenade Arabemiraten. Det innebär att företagare kan få ut hela sin vinst utan några avdrag. Detta är särskilt attraktivt för investerare och aktieägare som vill maximera sina vinster.

3. Jämförelse av skattetrycket: Tyskland och Förenade Arabemiraten

Om vi jämför skattetrycket för företag i Tyskland och Förenade Arabemiraten blir det tydligt att Förenade Arabemiraten erbjuder en mycket mer gynnsam miljö för företag. Här är en förenklad jämförelse:Typ av skattTysklandFÖRENADE ARABEMIRATEN Inkomstskatt Upp till 45 % Ingen bolagsskatt 15 % (plus handelsskatt) Ingen handelsskatt 7 % till 17 % Ingen moms 19 % 5 % Skatt på kapitalvinst på utdelning 25 % plus solidaritetstillägg Ingen

4. Är de höga skatterna i Tyskland motiverade?

Frågan som nu uppstår är: Är de höga skatterna som företagen måste betala i Tyskland motiverade? Jämfört med Förenade Arabemiraten erbjuder Tyskland naturligtvis ett omfattande socialt system som finansieras av skatteintäkter. Här är några punkter som ofta citeras som motivering för skattetrycket:

• Social trygghetTyskland erbjuder ett gediget socialförsäkringssystem som omfattar arbetslöshetsförsäkring, sjukförsäkring och pensionsförsäkring. Dessa sociala trygghetssystem saknas i Förenade Arabemiraten, där de anställda själva ansvarar för sin sjukförsäkring och sina pensionssystem.
• Utbildning och infrastrukturTyskland investerar kraftigt i offentlig infrastruktur och utbildningsinstitutioner, som finansieras genom skatter från företag och medborgare. I Förenade Arabemiraten är många tjänster privata och företagen står för kostnaderna för sina anställda.
• RättssäkerhetTyskland erbjuder en hög grad av rättssäkerhet och arbetsrätt, medan arbetsrätten regleras på ett annat sätt i Förenade Arabemiraten.

Frågan är dock om detta är tillräckliga skäl för att motivera det höga skattetrycket i Tyskland, särskilt för entreprenörer och egenföretagare, som ofta är ryggraden i ekonomin. Allt fler entreprenörer ifrågasätter om det är meningsfullt att stanna kvar i ett system som drar av över % av deras vinster, medan andra länder, som Förenade Arabemiraten, erbjuder fler incitament för att starta företag och lyckas på lång sikt.

5 Är en omlokalisering till Förenade Arabemiraten förnuftig?

För många företagare är frågan om det är värt att flytta sin verksamhet till Förenade Arabemiraten för att dra nytta av de betydande skatteförmånerna. Här är några av de viktigaste anledningarna till att allt fler företagare fattar detta beslut:

• SkattebefrielseIngen inkomstskatt, ingen bolagsskatt och låg moms - det är oslagbara argument för att flytta ett företag till Förenade Arabemiraten.
• Internationella nätverkDubai är ett globalt handelscentrum som ger företag tillgång till nya marknader och affärsmöjligheter.
• LivskvalitetDubai erbjuder inte bara skattefördelar, utan också hög livskvalitet, modern infrastruktur och en stabil politisk miljö.

Entreprenörer som är intresserade av att flytta till Förenade Arabemiraten kan räkna med professionellt stöd. SetupCo är en erfaren tjänsteleverantör som hjälper företagare i varje steg av processen - från att välja rätt företagsstruktur till att få nödvändiga licenser. SetupCo känner till de lokala förhållandena och ser till att etableringen av ett företag i Förenade Arabemiraten går smidigt och effektivt.

Ett beslut värt att överväga

De höga skatterna i Tyskland finansierar många sociala avgifter och offentliga tjänster, men frågan kvarstår om skattebördan på företag är berättigad i dagens globaliserade värld. Företagare som vill maximera sina vinster och verka i en företagsvänlig miljö.