Niemcy są znane ze swojej siły gospodarczej, innowacji technologicznych i bezpieczeństwa socjalnego. Jednak jedną z najczęściej dyskutowanych kwestii wśród przedsiębiorców i osób samozatrudnionych jest wysokie obciążenie podatkowe, które muszą ponosić. Z drugiej strony są Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA), a zwłaszcza Dubaj, który jest uważany za wolny od podatków raj dla firm. Czy płacenie tak wysokich podatków w Niemczech przy jednoczesnym korzystaniu z przywilejów podatkowych w ZEA jest uzasadnione?

W tym artykule przyjrzymy się strukturze podatkowej w Niemczech, która nakłada znaczne obciążenia na firmy, i porównamy ją z korzyściami podatkowymi, z których korzystają przedsiębiorcy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Przeanalizujemy również, czy różnice te są uzasadnione, czy też nadszedł czas, aby rozważyć relokację.

1. Obciążenie podatkowe w Niemczech: co pozostaje z obrotu?

Niemcy są jednym z krajów o najwyższych obciążeniach podatkowych na świecie, zarówno dla firm, jak i osób prywatnych. Niemiecka struktura podatkowa jest złożona i obejmuje różne rodzaje podatków, które znacznie zmniejszają zyski firmy. Oto przegląd najważniejszych podatków, które firma musi płacić w Niemczech:

a) Podatek dochodowy od osób prawnych

Podatek dochodowy od osób prawnych jest nakładany na zyski korporacji, takich jak GmbH i AG. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 15 %. W porównaniu z innymi krajami, na pierwszy rzut oka nie wydaje się to szczególnie wysokie, ale w połączeniu z innymi podatkami, rzeczywiste obciążenie podatkowe wzrasta.

b) Podatek handlowy

Oprócz podatku dochodowego od osób prawnych, w Niemczech płatny jest również podatek od działalności gospodarczej. Stawka podatku różni się w zależności od gminy i generalnie wynosi od 7 % do 17 %. W miastach takich jak Monachium czy Frankfurt firmy mogą spodziewać się stawek podatku od działalności gospodarczej w wysokości 16 % lub więcej. Oznacza to, że efektywna stawka podatku dla firm szybko wzrasta powyżej 30 %.

c) Dopłata solidarnościowa

Chociaż w ostatnich latach dopłata solidarnościowa została zmniejszona dla wielu podatników, pozostaje ona w mocy dla firm. Dopłata ta wynosi 5,5 % podatku dochodowego od osób prawnych i dodatkowo zwiększa obciążenie podatkowe.

d) Podatek od wartości dodanej

Firmy w Niemczech muszą również pobierać i płacić podatek VAT. Stawka podstawowa wynosi 19 %, a stawka obniżona 7 %. Jest to szczególnie uciążliwe dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP), które muszą dołożyć wszelkich starań, aby prawidłowo zadeklarować i zapłacić podatek VAT.

e) Podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne

Oprócz podatku dochodowego od osób prawnych, pracodawcy w Niemczech muszą płacić wysokie składki na ubezpieczenie społeczne. Pracodawcy i pracownicy dzielą się składkami na ubezpieczenie emerytalne, ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie opieki długoterminowej i ubezpieczenie na wypadek bezrobocia. Całkowite pozapłacowe koszty pracy dla pracodawców mogą wynosić ponad 20 % wynagrodzenia brutto ich pracowników.

f) Podatek od zysków kapitałowych

Dywidendy wypłacane akcjonariuszom również podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych w Niemczech. Wynosi on 25 % plus dopłata solidarnościowa i ewentualnie podatek kościelny. Oznacza to, że tylko ułamek zysku otrzymanego przez akcjonariusza pozostaje po opodatkowaniu.

2. sytuacja podatkowa w Zjednoczonych Emiratach Arabskich (ZEA)

Zdecydowanym przeciwieństwem Niemiec są Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA), które od lat uznawane są za przyjazną podatkowo lokalizację dla firm. W szczególności Dubaj stał się metropolią biznesową, do której przyjeżdżają firmy z całego świata, aby skorzystać z ulg podatkowych. Oto kluczowe punkty systemu podatkowego ZEA:

a) Brak podatku dochodowego

Jedną z największych zalet dla przedsiębiorców i osób samozatrudnionych w Zjednoczonych Emiratach Arabskich jest brak podatku dochodowego. Bez względu na to, jak wysoki jest dochód - od dochodów osobistych nie jest pobierany podatek. Dotyczy to zarówno pracowników, jak i osób samozatrudnionych i przedsiębiorców.

b) Brak podatku dochodowego od osób prawnych

W Zjednoczonych Emiratach Arabskich nie obowiązuje również ogólny podatek dochodowy od osób prawnych. Oznacza to, że zyski osiągane przez spółki nie muszą być opodatkowane, z kilkoma wyjątkami (takimi jak przemysł naftowy i niektóre banki zagraniczne). Jest to ogromna zaleta dla firm działających w ZEA, które chcą w pełni reinwestować lub dystrybuować swoje zyski.

c) Podatek od wartości dodanej (VAT)

Podatek VAT został wprowadzony w ZEA w 2018 roku i wynosi tylko 5 %. W porównaniu z Niemcami, gdzie stawka VAT wynosi 19 %, jest to znaczna ulga dla konsumentów i firm.

d) Strefy wolnego handlu

Kolejną ważną cechą ZEA są liczne strefy wolnego handlu. W strefach tych zagraniczni przedsiębiorcy mogą posiadać 100 % swojej firmy bez konieczności posiadania lokalnego partnera. Ponadto firmy w wolnych strefach korzystają z przywilejów podatkowych, takich jak zwolnienie z opłat celnych i pełne zwolnienie z podatku od zysków.

e) Zyski kapitałowe i dywidendy

W Zjednoczonych Emiratach Arabskich nie ma podatku od zysków kapitałowych ani dywidend. Oznacza to, że przedsiębiorcy mogą otrzymywać swoje zyski w całości bez żadnych odliczeń. Jest to szczególnie atrakcyjne dla inwestorów i udziałowców, którzy chcą zmaksymalizować swoje zyski.

3. porównanie obciążeń podatkowych: Niemcy vs. Zjednoczone Emiraty Arabskie

Jeśli porównamy obciążenia podatkowe dla firm w Niemczech i ZEA, stanie się jasne, że ZEA oferują znacznie bardziej korzystne środowisko dla firm. Oto uproszczone porównanie:Rodzaj podatkuNiemcyZJEDNOCZONE EMIRATY ARABSKIE Podatek dochodowy Do 45 % Brak podatku dochodowego od osób prawnych 15 % (plus podatek handlowy) Brak podatku handlowego 7 % do 17 % Brak VAT/VAT 19 % 5 % Podatek od zysków kapitałowych od dywidend 25 % plus dopłata solidarnościowa Brak

4. Czy wysokie podatki w Niemczech są uzasadnione?

Powstaje teraz pytanie: czy wysokie podatki, które firmy muszą płacić w Niemczech, są uzasadnione? W porównaniu ze Zjednoczonymi Emiratami Arabskimi, Niemcy oferują oczywiście rozbudowany system socjalny, który jest finansowany z wpływów podatkowych. Oto kilka punktów, które są często przytaczane jako uzasadnienie obciążeń podatkowych:

• Ubezpieczenie społeczneNiemcy oferują solidny system zabezpieczenia społecznego, który obejmuje ubezpieczenie na wypadek bezrobocia, ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie emerytalne. Tych zabezpieczeń społecznych brakuje w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, gdzie pracownicy są odpowiedzialni za własne ubezpieczenia zdrowotne i emerytalne.
• Edukacja i infrastrukturaNiemcy dużo inwestują w infrastrukturę publiczną i instytucje edukacyjne, które są finansowane z podatków firm i obywateli. W Zjednoczonych Emiratach Arabskich wiele usług jest prywatnych, a firmy ponoszą koszty za swoich pracowników.
• Pewność prawnaNiemcy oferują wysoki poziom bezpieczeństwa prawnego i praw pracowniczych, podczas gdy prawa pracownicze w ZEA są regulowane w inny sposób.

Pojawia się jednak pytanie, czy są to wystarczające powody, aby uzasadnić wysokie obciążenia podatkowe w Niemczech, zwłaszcza dla przedsiębiorców i osób samozatrudnionych, które często stanowią trzon gospodarki. Coraz więcej przedsiębiorców kwestionuje sens pozostawania w systemie, który odlicza ponad % ich zysków, podczas gdy inne kraje, takie jak Zjednoczone Emiraty Arabskie, oferują więcej zachęt do zakładania firm i odnoszenia sukcesów w dłuższej perspektywie.

5 Czy relokacja do Zjednoczonych Emiratów Arabskich ma sens?

Dla wielu przedsiębiorców pojawia się pytanie, czy warto przenieść swoją działalność do ZEA, aby skorzystać ze znaczących ulg podatkowych. Oto kilka kluczowych powodów, dla których coraz więcej przedsiębiorców podejmuje taką decyzję:

• Zwolnienie z podatkuBrak podatku dochodowego, brak podatku od osób prawnych i niski VAT - to bezkonkurencyjne argumenty przemawiające za przeniesieniem firmy do ZEA.
• Sieci międzynarodoweDubaj jest globalnym centrum handlowym, które oferuje firmom dostęp do nowych rynków i możliwości biznesowych.
• Jakość życiaDubaj oferuje nie tylko korzyści podatkowe, ale także wysoką jakość życia, nowoczesną infrastrukturę i stabilne środowisko polityczne.

Przedsiębiorcy zainteresowani relokacją do ZEA mogą liczyć na profesjonalne wsparcie. SetupCo to doświadczony dostawca usług, który pomaga przedsiębiorcom na każdym etapie procesu - od wyboru odpowiedniej struktury korporacyjnej po uzyskanie niezbędnych licencji. SetupCo zna lokalne warunki i zapewnia, że założenie firmy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich przebiega sprawnie i wydajnie.

Decyzja warta rozważenia

Podczas gdy wysokie podatki w Niemczech finansują wiele zabezpieczeń społecznych i usług publicznych, pozostaje pytanie, czy obciążenie podatkowe przedsiębiorstw jest uzasadnione w dzisiejszym zglobalizowanym świecie. Przedsiębiorcy, którzy chcą maksymalizować swoje zyski i działać w środowisku przyjaznym dla biznesu.