Alemania es conocida por su fortaleza económica, su innovación tecnológica y su seguridad social. Sin embargo, uno de los temas más discutidos entre empresarios y autónomos es la elevada presión fiscal que tienen que soportar. Por otro lado, están los Emiratos Árabes Unidos (EAU), especialmente Dubai, que se considera un paraíso libre de impuestos para las empresas. ¿Está justificado que las empresas paguen impuestos tan elevados en Alemania mientras disfrutan de ventajas fiscales en los EAU?

En este artículo, echaremos un vistazo a la estructura fiscal de Alemania, que supone una carga importante para las empresas, y la compararemos con las ventajas fiscales de que disfrutan los empresarios en los EAU. También analizaremos si estas diferencias están justificadas o si ha llegado el momento de plantearse la deslocalización.

1. la presión fiscal en alemania: ¿qué queda de la facturación?

Alemania es uno de los países con mayor presión fiscal del mundo, tanto para empresas como para particulares. La estructura fiscal alemana es compleja e incluye varios tipos de impuestos que reducen considerablemente los beneficios de las empresas. He aquí un resumen de los impuestos más importantes que debe pagar una empresa en Alemania:

a) Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades grava los beneficios de las sociedades anónimas, como las GmbH y las AG. El tipo del impuesto de sociedades es del 15 %. Comparado con otros países, no parece especialmente alto a primera vista, pero cuando se combina con otros impuestos, la presión fiscal real aumenta.

b) Impuesto sobre actividades económicas

Además del impuesto de sociedades, en Alemania también hay que pagar el impuesto sobre actividades económicas. El tipo impositivo varía según el municipio y suele oscilar entre 7 % y 17 %. En ciudades como Múnich o Fráncfort, las empresas pueden esperar tipos impositivos de 16 % o más. Esto significa que el tipo impositivo efectivo para las empresas supera rápidamente los 30 %.

c) Recargo de solidaridad

Aunque el recargo de solidaridad se ha reducido para muchos contribuyentes en los últimos años, sigue vigente para las empresas. El recargo asciende a 5,5 % del impuesto de sociedades y aumenta aún más la presión fiscal.

d) Impuesto sobre el valor añadido

Las empresas alemanas también deben recaudar y pagar el IVA. El tipo normal es de 19 %, el reducido de 7 %. Esto es especialmente gravoso para las pequeñas y medianas empresas (PYME), que tienen que hacer grandes esfuerzos para declarar y pagar el IVA correctamente.

e) Impuesto sobre la renta y cotizaciones sociales

Además de la carga del impuesto de sociedades, los empresarios en Alemania tienen que pagar elevadas cotizaciones a la seguridad social. Los empresarios y los trabajadores comparten las cotizaciones al seguro de pensiones, al seguro de enfermedad, al seguro de dependencia y al seguro de desempleo. Los costes laborales no salariales totales para los empresarios pueden ascender a más del 20 % del salario bruto de sus empleados.

f) Impuesto sobre las plusvalías

Los dividendos distribuidos a los accionistas también están sujetos al impuesto sobre plusvalías en Alemania. Este impuesto asciende a 25 % más el recargo de solidaridad y, posiblemente, el impuesto eclesiástico. Esto significa que sólo una parte de los beneficios que recibe un accionista queda después de impuestos.

2. la situación fiscal en los Emiratos Árabes Unidos (EAU)

En marcado contraste con Alemania están los Emiratos Árabes Unidos (EAU), reconocidos desde hace años como un lugar fiscalmente favorable para las empresas. Dubai, en particular, se ha consolidado como una metrópolis empresarial a la que acuden empresas de todo el mundo para aprovechar las ventajas fiscales. He aquí los puntos clave del sistema fiscal de los EAU:

a) Sin impuesto sobre la renta

Una de las mayores ventajas para los empresarios y autónomos en los EAU es el hecho de que no hay impuesto sobre la renta. No importa lo elevados que sean los ingresos: no se recauda ningún impuesto sobre los ingresos personales. Esto se aplica tanto a los empleados como a los autónomos y empresarios.

b) Sin impuesto de sociedades

En los EAU tampoco existe un impuesto de sociedades general para las empresas. Esto significa que los beneficios obtenidos por las empresas no tienen que tributar, con algunas excepciones (como en la industria petrolera y ciertos bancos extranjeros). Esto supone una gran ventaja para las empresas que operan en los EAU y desean reinvertir o distribuir íntegramente sus beneficios.

c) Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

El IVA se introdujo en los EAU en 2018 y es de solo 5 %. En comparación con Alemania, donde el tipo del IVA es de 19 %, se trata de un alivio considerable para consumidores y empresas.

d) Zonas francas

Otra característica importante de los EAU son las numerosas zonas francas. En estas zonas, los empresarios extranjeros pueden poseer el 100 % de su empresa sin necesidad de un socio local. Las empresas de las zonas francas también se benefician de ventajas fiscales, como la exención de derechos de aduana y la exención total de impuestos sobre los beneficios.

e) Plusvalías y dividendos

En los EAU no se gravan las plusvalías ni los dividendos. Esto significa que los empresarios pueden recibir sus beneficios íntegramente sin deducciones. Esto resulta especialmente atractivo para inversores y accionistas que desean maximizar sus beneficios.

3. comparación de la presión fiscal: alemania frente a los eau

Si comparamos la presión fiscal para las empresas en Alemania y los EAU, queda claro que los EAU ofrecen un entorno mucho más favorable para las empresas. He aquí una comparación simplificada:Tipo de impuestoAlemaniaEAU Impuesto sobre la renta Hasta 45 % Sin impuesto de sociedades 15 % (más impuesto sobre actividades económicas) Sin impuesto sobre actividades económicas 7 % a 17 % Sin IVA/IVA 19 % 5 % Impuesto sobre plusvalías por dividendos 25 % más recargo de solidaridad Ninguno

4. ¿Están justificados los elevados impuestos en Alemania?

La pregunta que se plantea ahora es: ¿Están justificados los elevados impuestos que deben pagar las empresas en Alemania? En comparación con los EAU, Alemania ofrece naturalmente un amplio sistema social que se financia con los ingresos fiscales. He aquí algunos puntos que suelen citarse como justificación de la presión fiscal:

• Seguridad socialAlemania ofrece un sólido sistema de seguridad social que incluye seguro de desempleo, seguro de enfermedad y seguro de pensiones. Estas seguridades sociales faltan en los EAU, donde los empleados son responsables de sus propios seguros de enfermedad y planes de pensiones.
• Educación e infraestructurasAlemania invierte mucho en infraestructuras públicas e instituciones educativas, que se financian con los impuestos de empresas y ciudadanos. En los EAU, muchos servicios son privados y las empresas corren con los gastos de sus empleados.
• Seguridad jurídicaAlemania ofrece un alto grado de seguridad jurídica y derechos laborales, mientras que los derechos laborales están regulados de forma diferente en los EAU.

Sin embargo, la cuestión es si éstas son razones suficientes para justificar la elevada presión fiscal en Alemania, especialmente para los empresarios y autónomos, que suelen ser la columna vertebral de la economía. Cada vez son más los empresarios que se preguntan si tiene sentido permanecer en un sistema que deduce más de % de sus beneficios, mientras que otros países, como los EAU, ofrecen más incentivos para crear empresas y tener éxito a largo plazo.

5 ¿Es sensato trasladarse a los EAU?

Para muchos empresarios, la cuestión es si merece la pena trasladar su empresa a los EAU para aprovechar las importantes ventajas fiscales. He aquí algunas de las principales razones por las que cada vez más empresarios toman esta decisión:

• Exención fiscalSin impuesto sobre la renta, sin impuesto de sociedades y con un IVA bajo: son argumentos imbatibles a favor de trasladar una empresa a los EAU.
• Redes internacionalesDubai es un centro de comercio mundial que ofrece a las empresas acceso a nuevos mercados y oportunidades de negocio.
• Calidad de vidaDubai no sólo ofrece ventajas fiscales, sino también una alta calidad de vida, infraestructuras modernas y un entorno político estable.

Los empresarios interesados en trasladarse a los EAU pueden contar con apoyo profesional. SetupCo es un proveedor de servicios con experiencia que ayuda a los empresarios en cada paso del proceso, desde la elección de la estructura corporativa adecuada hasta la obtención de las licencias necesarias. SetupCo conoce las condiciones locales y se asegura de que la creación de una empresa en los EAU se desarrolle sin problemas y con eficacia.

Una decisión que merece la pena considerar

Aunque los elevados impuestos en Alemania financian muchos seguros sociales y servicios públicos, sigue planteándose la cuestión de si la presión fiscal sobre las empresas está justificada en el mundo globalizado de hoy. Empresarios que quieren maximizar sus beneficios y operar en un entorno favorable a los negocios.