Jarenlang werden de Verenigde Arabische Emiraten (VAE) beschouwd als een belastingparadijs, dat bedrijven en investeerders aantrok met zijn belastingvrije beleid. Vanaf 1 juni 2023 heeft de overheid echter een vennootschapsbelasting van 9 % ingevoerd voor bedrijven, wat een belangrijk keerpunt betekent voor het ondernemingsklimaat in de VAE. Ondanks deze belastingwijziging blijven de VAE een aantrekkelijke locatie voor bedrijven, maar er zijn enkele belangrijke punten die ondernemers en investeerders moeten weten over dit nieuwe regime.

1. Op wie is de 9%-belasting van toepassing?

De 9% vennootschapsbelasting treft voornamelijk bedrijven die actief zijn in de VAE en een winst genereren van meer dan AED 375.000 (ongeveer USD 100.000) per jaar. Kleinere bedrijven en start-ups met een winst onder deze drempel zijn vrijgesteld van de belasting, wat vooral voordelig is voor kleinere ondernemers.

Er zijn ook specifieke vrijstellingen, zoals bedrijven in vrije zones, die blijven profiteren van een belastingvrijstelling mits ze aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals het niet uitvoeren van activiteiten op het vasteland van de VAE. Daarnaast blijven particulieren onaangetast door deze belasting, aangezien deze alleen van toepassing is op bedrijven en niet op persoonlijke inkomsten.

2. Waarom werd de belasting ingevoerd?

De invoering van de vennootschapsbelasting maakt deel uit van een bredere strategie van de VAE om hun economie te diversifiëren en zich aan te passen aan wereldwijde normen. In een wereld waarin internationale bedrijven steeds vaker worden beoordeeld op transparante en eerlijke belastingpraktijken, was deze stap ook nodig om te voldoen aan internationale eisen zoals die van de OESO.

De VAE willen zich ook positioneren als een stabiel en duurzaam zakencentrum en hun afhankelijkheid van olie en gas verder verminderen. De invoering van de vennootschapsbelasting moet bijdragen aan een duurzamere en meer gediversifieerde economie op de lange termijn.

3. Vergelijking met andere landen

Ondanks de invoering van de vennootschapsbelasting blijven de VAE uiterst concurrerend in vergelijking met veel andere landen. In Duitsland ligt de vennootschapsbelasting bijvoorbeeld rond de 30%, in Frankrijk rond de 25%, en andere internationale financiële centra zoals Singapore en Hong Kong hebben ook hogere belastingtarieven. De 9 % in de VAE blijft daarom zeer aantrekkelijk naar internationale maatstaven.

4. Effecten op bedrijven

De invoering van de belasting betekent dat veel bedrijven hun fiscale planning en financiële strategieën zullen moeten aanpassen. Bedrijven die voorheen profiteerden van de belastingvrije omgeving zullen nu hun marges en budgetten moeten herberekenen. Desondanks zal de belastingdruk van de 9% belasting in de VAE naar verwachting relatief laag blijven, vooral in vergelijking met de hoge belastingtarieven in andere landen.

Daarnaast bieden de VAE nog steeds tal van voordelen die het aantrekkelijk maken voor bedrijven, waaronder een sterke focus op innovatie, uitstekende infrastructuur, een strategische geografische ligging en een stabiel politiek klimaat.

5. Conclusie: Blijven de VAE aantrekkelijk?

Ondanks de invoering van de vennootschapsbelasting blijft de VAE een uiterst aantrekkelijke locatie voor bedrijven. De 9%-belasting is naar wereldwijde maatstaven laag en geldt alleen voor bedrijven met hoge winsten. De vrije zones, die nog steeds belastingvoordelen bieden, en de algemene bevordering van het bedrijfsleven door de overheid maken de VAE nog steeds tot een toplocatie voor startende bedrijven en internationale investeringen.

Bedrijven die op de lange termijn in de VAE actief willen zijn, moeten zich echter aanpassen aan het nieuwe belastingkader en hun financiële strategieën dienovereenkomstig aanpassen. Over het geheel genomen blijft de invoering van de vennootschapsbelasting een gematigde en voorspelbare stap in de richting van een toekomstbestendige economie in de VAE.