德国以其经济实力、技术创新和社会保障而闻名。然而，企业家和自营职业者讨论最多的问题之一是他们必须承担的高额税负。另一方面，阿拉伯联合酋长国（UAE），尤其是迪拜，被认为是企业的免税天堂。公司在德国缴纳如此高额的税款，却在阿联酋享受税收优惠，这合理吗？

在本文中，我们将介绍德国的税收结构（这给企业带来了沉重负担），并将其与企业家在阿联酋享受的税收优惠进行比较。我们还将分析这些差异是否合理，或者是否到了考虑迁移的时候。

1. 德国的税负：营业额还剩多少？

德国是世界上公司和个人税负最高的国家之一。德国的税收结构复杂，包括各种税种，这些税种会大大降低公司的利润。下面概述了公司在德国必须缴纳的最重要的税种：

a) 企业所得税

公司税对有限责任公司和股份公司等企业的利润征收。公司税税率为 15 %。与其他国家相比，乍一看这一税率并不算高，但如果与其他税种合并，实际税负就会增加。

b) 贸易税

在德国，除公司税外，还需缴纳贸易税。税率因城市而异，一般在 7 % 至 17 % 之间。在慕尼黑或法兰克福等城市，公司的贸易税率可达 16 % 或更高。这意味着公司的实际税率很快就会超过 30 %。

c) 团结附加费

尽管近年来许多纳税人的团结附加税已经减少，但公司的团结附加税仍然存在。该附加费相当于公司税的 5.5 %，进一步加重了税收负担。

d) 增值税

德国的公司也必须征收和缴纳增值税。标准税率为 19 %，优惠税率为 7 %。这对中小型企业 (SME) 尤为沉重，因为它们必须不遗余力地正确申报和缴纳增值税。

e) 所得税和社会保障缴款

除了企业税负之外，德国的雇主还必须缴纳高额的社会保障费。雇主和雇员共同缴纳养老保险、医疗保险、长期护理保险和失业保险。雇主的非工资劳动成本总额可能超过雇员工资总额的 20 %。

f) 资本利得税

在德国，分配给股东的股息也需要缴纳资本利得税。这相当于 25 %，外加团结附加税，可能还有教会税。这意味着股东获得的利润在税后只剩下一小部分。

阿拉伯联合酋长国（UAE）的税收情况

与德国形成鲜明对比的是阿拉伯联合酋长国（UAE），该国多年来一直被公认为公司的税收友好地区。尤其是迪拜，它已成为一个商业大都市，世界各地的公司都来这里享受税收优惠。以下是阿联酋税收制度的要点：

a) 无所得税

在阿联酋，企业家和自营职业者的最大优势之一是没有所得税。无论收入有多高，都不对个人收入征税。这既适用于雇员，也适用于自营职业者和企业家。

b) 无公司税

阿联酋也不对公司征收一般企业所得税。这意味着，除了少数例外情况（如石油行业和某些外资银行），公司的利润无需纳税。这对于希望将利润全部再投资或分配的阿联酋公司来说是一个巨大的优势。

c) 增值税（VAT）

阿联酋于 2018 年引入增值税，税率仅为 5 %。与增值税率为 19 % 的德国相比，这对消费者和企业来说是一个相当大的减免。

d) 自由贸易区

阿联酋的另一个重要特色是众多的自由贸易区。在这些自由贸易区，外国企业家无需当地合作伙伴，即可拥有 100 % 的业务。此外，自由贸易区内的公司还享有税收优惠，如免征关税和利润全额免税。

e) 资本收益和股息

阿联酋不征收资本收益税或股息税。这意味着企业家可以在不扣除任何费用的情况下全额获得利润。这对于希望最大限度地提高利润的投资者和股东来说尤其具有吸引力。

3. 税负比较：德国与阿联酋

如果我们比较一下德国和阿联酋的公司税负，就会发现阿联酋为公司提供了更为有利的环境。以下是一个简化的比较：税种德国阿联酋 所得税 最高 45 % 无公司税 15 % （加贸易税） 无贸易税 7 % 至 17 % 无增值税/增值税 19 % 5 % 股息资本利得税 25 % 加团结附加费 无

4. 德国的高税收是否合理？

现在的问题是：企业在德国缴纳的高额税款是否合理？与阿联酋相比，德国自然提供了一个由税收收入资助的广泛的社会体系。以下几点是经常被援引作为税收负担的理由：

• 社会保障德国提供包括失业保险、医疗保险和养老保险在内的稳固的社会保障体系。阿联酋缺乏这些社会保险，雇员需要自行负责医疗保险和养老金计划。
• 教育和基础设施德国在公共基础设施和教育机构方面投入巨资，资金来自公司和公民的税收。在阿联酋，许多服务都是私营的，由公司为员工承担费用。
• 法律确定性德国提供高度的法律保障和劳工权利，而阿联酋对劳工权利的规定则有所不同。

但问题是，这些理由是否足以证明德国的高税负是合理的，尤其是对企业家和自雇人士而言，他们往往是经济的支柱。越来越多的企业家开始质疑，如果其他国家（如阿联酋）能提供更多的激励措施，鼓励他们创办企业并取得长期成功，那么留在一个要扣除超过 % 利润的体系中是否有意义。

5 迁居阿联酋明智吗？

对许多企业家来说，问题是是否值得将企业迁往阿联酋，以享受巨大的税收优惠。以下是越来越多的企业家做出这一决定的主要原因：

• 免税无所得税、无公司税、低增值税--这些都是支持公司迁往阿联酋的无与伦比的理由。
• 国际网络迪拜是一个全球贸易中心，为企业提供了进入新市场和开展业务的机会。
• 生活质量迪拜不仅提供税收优惠，还拥有高品质的生活、现代化的基础设施和稳定的政治环境。

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值得考虑的决定

虽然德国的高税收为许多社会保险和公共服务提供了资金，但问题是，在当今全球化的世界中，企业的税收负担是否合理。企业家们希望最大限度地提高利润，并在一个有利于企业发展的环境中经营。