Германия известна своей экономической мощью, технологическими инновациями и социальной защищенностью. Однако одним из самых обсуждаемых вопросов среди предпринимателей и самозанятых является высокое налоговое бремя, которое им приходится нести. С другой стороны, есть Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ), особенно Дубай, который считается безналоговым раем для компаний. Оправдано ли, что компании платят такие высокие налоги в Германии и при этом пользуются налоговыми преимуществами в ОАЭ?

В этой статье мы рассмотрим структуру налогообложения в Германии, которая создает значительное бремя для компаний, и сравним ее с налоговыми преимуществами, которыми пользуются предприниматели в ОАЭ. Мы также проанализируем, насколько оправданы эти различия и не пора ли задуматься о переезде.

1. Налоговое бремя в Германии: что остается от оборота?

Германия - одна из стран с самым высоким налоговым бременем в мире, как для компаний, так и для частных лиц. Налоговая структура Германии сложна и включает в себя различные виды налогов, которые значительно снижают прибыль компании. Ниже представлен обзор наиболее важных налогов, которые компания должна платить в Германии:

a) Корпоративный подоходный налог

Корпоративный налог взимается с прибыли корпораций, таких как GmbH и AG. Ставка корпоративного налога составляет 15 %. По сравнению с другими странами эта ставка на первый взгляд не кажется особенно высокой, но в сочетании с другими налогами фактическое налоговое бремя возрастает.

b) Торговый сбор

Помимо корпоративного налога, в Германии также уплачивается торговый налог. Ставка налога варьируется в зависимости от муниципалитета и обычно составляет от 7 % до 17 %. В таких городах, как Мюнхен или Франкфурт, компании могут рассчитывать на ставку торгового налога в 16 % и более. Это означает, что эффективная ставка налога для компаний быстро поднимается выше 30 %.

c) Надбавка за солидарность

Несмотря на то, что в последние годы надбавка за солидарность была снижена для многих налогоплательщиков, для компаний она сохраняется. Эта надбавка составляет 5,5 % корпоративного налога и еще больше увеличивает налоговое бремя.

d) Налог на добавленную стоимость

Компании в Германии также должны взимать и уплачивать НДС. Стандартная ставка составляет 19 %, пониженная ставка - 7 %. Это особенно обременительно для малых и средних предприятий (МСП), которым приходится прилагать большие усилия для правильного декларирования и уплаты НДС.

e) Подоходный налог и взносы на социальное страхование

Помимо корпоративного налога, работодатели в Германии должны платить высокие взносы на социальное страхование. Работодатели и работники совместно платят взносы на пенсионное страхование, медицинское страхование, страхование на случай болезни и страхование от безработицы. Общие расходы работодателей на оплату труда, не связанные с оплатой труда, могут составлять более 20 % от брутто-зарплаты их сотрудников.

f) Налог на прирост капитала

Дивиденды, выплачиваемые акционерам, также облагаются налогом на прирост капитала в Германии. Его размер составляет 25 % плюс надбавка за солидарность и, возможно, церковный налог. Это означает, что после уплаты налога остается лишь часть прибыли, полученной акционером.

2. налоговая ситуация в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ)

В отличие от Германии, Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) уже много лет считаются местом, благоприятным для налогообложения компаний. В частности, Дубай зарекомендовал себя как бизнес-мегаполис, куда приезжают компании со всего мира, чтобы воспользоваться налоговыми льготами. Вот ключевые моменты налоговой системы ОАЭ:

a) Без подоходного налога

Одним из самых больших преимуществ для предпринимателей и самозанятых в ОАЭ является отсутствие подоходного налога. Неважно, насколько высок доход - налог на доходы физических лиц не взимается. Это относится как к наемным работникам, так и к самозанятым и предпринимателям.

b) Отсутствие корпоративного налога

В ОАЭ также нет общего налога на прибыль компаний. Это означает, что прибыль, полученная компаниями, не облагается налогом, за некоторыми исключениями (например, в нефтяной промышленности и некоторых иностранных банках). Это огромное преимущество для компаний, работающих в ОАЭ, которые хотят полностью реинвестировать или распределять свою прибыль.

c) Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС был введен в ОАЭ в 2018 году и составляет всего 5 %. По сравнению с Германией, где ставка НДС составляет 19 %, это значительное облегчение для потребителей и предприятий.

d) Зоны свободной торговли

Еще одной важной особенностью ОАЭ являются многочисленные зоны свободной торговли. В этих зонах иностранные предприниматели могут владеть 100 % своего бизнеса без необходимости привлечения местного партнера. Кроме того, компании в свободных зонах пользуются налоговыми льготами, такими как освобождение от таможенных пошлин и полное освобождение от налогов на прибыль.

e) Прирост капитала и дивиденды

В ОАЭ нет налога на прирост капитала или дивиденды. Это означает, что предприниматели могут получить свою прибыль в полном объеме без каких-либо вычетов. Это особенно привлекательно для инвесторов и акционеров, которые хотят максимизировать свою прибыль.

3. сравнение налогового бремени: Германия и ОАЭ

Если сравнить налоговое бремя для компаний в Германии и ОАЭ, то станет ясно, что ОАЭ предлагают гораздо более благоприятные условия для компаний. Вот упрощенное сравнение:Тип налогаГерманияОАЭ Подоходный налог До 45 % Без корпоративного налога 15 % (плюс торговый налог) Без торгового налога От 7 % до 17 % Без НДС/НДС 19 % 5 % Налог на прирост капитала на дивиденды 25 % плюс надбавка за солидарность Нет

4. оправданы ли высокие налоги в Германии?

Теперь возникает вопрос: оправданы ли высокие налоги, которые компании вынуждены платить в Германии? По сравнению с ОАЭ Германия, естественно, предлагает обширную систему социального обеспечения, которая финансируется за счет налоговых поступлений. Вот некоторые моменты, которые часто приводятся в качестве обоснования налогового бремени:

• Социальное обеспечениеГермания предлагает надежную систему социального обеспечения, включающую страхование от безработицы, медицинское страхование и пенсионное страхование. В ОАЭ, где работники сами заботятся о своем медицинском страховании и пенсионном обеспечении, эти социальные гарантии отсутствуют.
• Образование и инфраструктураГермания вкладывает значительные средства в государственную инфраструктуру и образовательные учреждения, которые финансируются за счет налогов компаний и граждан. В ОАЭ многие услуги являются частными, и компании несут расходы за своих сотрудников.
• Правовая определенностьГермания предлагает высокую степень правовой защищенности и трудовых прав, в то время как в ОАЭ трудовые права регулируются иначе.

Однако вопрос в том, достаточно ли этих причин, чтобы оправдать высокое налоговое бремя в Германии, особенно для предпринимателей и самозанятых, которые часто являются основой экономики. Все больше предпринимателей задаются вопросом, имеет ли смысл оставаться в системе, которая вычитает более % из их прибыли, в то время как другие страны, например ОАЭ, предлагают больше стимулов для создания бизнеса и достижения успеха в долгосрочной перспективе.

5 Целесообразен ли переезд в ОАЭ?

Для многих предпринимателей возникает вопрос, стоит ли переводить свой бизнес в ОАЭ, чтобы воспользоваться значительными налоговыми льготами. Вот несколько основных причин, по которым все больше предпринимателей принимают такое решение:

• Освобождение от налоговОтсутствие подоходного налога, отсутствие корпоративного налога и низкий НДС - это неоспоримые аргументы в пользу перевода компании в ОАЭ.
• Международные сетиДубай - это глобальный торговый центр, который предлагает компаниям доступ к новым рынкам и деловым возможностям.
• Качество жизниДубай предлагает не только налоговые преимущества, но и высокое качество жизни, современную инфраструктуру и стабильную политическую обстановку.

Предприниматели, заинтересованные в переезде в ОАЭ, могут рассчитывать на профессиональную поддержку. SetupCo это опытный поставщик услуг, который помогает предпринимателям на каждом этапе процесса - от выбора правильной корпоративной структуры до получения необходимых лицензий. SetupCo знает местные условия и гарантирует, что создание компании в ОАЭ пройдет гладко и эффективно.

Решение, которое стоит обдумать

Несмотря на то, что высокие налоги в Германии позволяют финансировать многие социальные программы и государственные услуги, остается вопрос, насколько оправдано налоговое бремя для компаний в современном глобализированном мире. Предприниматели, которые хотят максимизировать свою прибыль и работать в благоприятной для бизнеса среде.