تشتهر ألمانيا بقوتها الاقتصادية والابتكار التكنولوجي والضمان الاجتماعي. ومع ذلك، فإن واحدة من أكثر القضايا التي يتم مناقشتها بين رواد الأعمال وأصحاب الأعمال الحرة هي العبء الضريبي المرتفع الذي يتعين عليهم تحمله. ومن ناحية أخرى، هناك الإمارات العربية المتحدة، وخاصة دبي، التي تعتبر جنة الشركات المعفاة من الضرائب. فهل من المبرر أن تدفع الشركات مثل هذه الضرائب المرتفعة في ألمانيا بينما تتمتع بمزايا ضريبية في الإمارات العربية المتحدة؟

في هذا المقال، نلقي نظرة على الهيكل الضريبي في ألمانيا، والذي يضع عبئاً كبيراً على الشركات، ونقارنه بالمزايا الضريبية التي يتمتع بها رواد الأعمال في الإمارات العربية المتحدة. كما سنحلل أيضاً ما إذا كانت هذه الاختلافات مبررة أو ما إذا كان الوقت قد حان للتفكير في الانتقال.

1. العبء الضريبي في ألمانيا: ما الذي يتبقى من رقم الأعمال؟

تُعد ألمانيا واحدة من الدول ذات العبء الضريبي الأعلى في العالم، سواء بالنسبة للشركات أو الأفراد. فالهيكل الضريبي الألماني معقد ويشمل أنواعاً مختلفة من الضرائب التي تقلل بشكل كبير من أرباح الشركات. فيما يلي نظرة عامة على أهم الضرائب التي يتعين على الشركة دفعها في ألمانيا:

a) ضريبة دخل الشركات

تُفرض ضريبة الشركات على أرباح الشركات مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات المساهمة العامة. يبلغ معدل ضريبة الشركات 15 %. ومقارنةً بالدول الأخرى، لا يبدو هذا المعدل مرتفعاً بشكل خاص للوهلة الأولى، ولكن عند دمجه مع الضرائب الأخرى، يزداد العبء الضريبي الفعلي.

b) الضريبة التجارية

بالإضافة إلى ضريبة الشركات، تُدفع الضريبة التجارية أيضاً في ألمانيا. ويختلف معدل الضريبة حسب البلدية ويتراوح عموماً بين 7 1 تيرابايت و17 تيرابايت. في مدن مثل ميونيخ أو فرانكفورت، يمكن للشركات أن تتوقع معدلات ضريبة تجارية تبلغ 16 1 تيرابايت أو أكثر. وهذا يعني أن معدل الضريبة الفعلي للشركات يرتفع بسرعة فوق 30 %.

c) الرسوم الإضافية للتضامن

على الرغم من تخفيض الضريبة الإضافية التضامنية بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب في السنوات الأخيرة، إلا أنها لا تزال سارية على الشركات. وتصل هذه الضريبة الإضافية إلى 5.5 1 تيرابايت من ضريبة الشركات وتزيد من العبء الضريبي.

d) ضريبة القيمة المضافة

يجب على الشركات في ألمانيا أيضًا تحصيل ضريبة القيمة المضافة ودفعها. المعدل القياسي هو 19 1 تيرابايت، والمعدل المخفض هو 7 تيرابايت. وهذا أمر مرهق بشكل خاص للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم (SMEs)، التي يتعين عليها بذل جهد كبير للإعلان عن ضريبة القيمة المضافة ودفعها بشكل صحيح.

e) ضريبة الدخل واشتراكات الضمان الاجتماعي

بالإضافة إلى العبء الضريبي على الشركات، يتعين على أصحاب العمل في ألمانيا دفع اشتراكات ضمان اجتماعي مرتفعة. ويتقاسم أرباب العمل والموظفون الاشتراكات في تأمين المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي وتأمين الرعاية طويلة الأجل والتأمين ضد البطالة. يمكن أن يصل إجمالي تكاليف العمالة غير الأجور بالنسبة لأصحاب العمل إلى أكثر من 20 1 تيرابايت من إجمالي راتب موظفيهم.

f) ضريبة الأرباح الرأسمالية

كما تخضع أرباح الأسهم التي يتم توزيعها على المساهمين لضريبة الأرباح الرأسمالية في ألمانيا. وتصل هذه الضريبة إلى 25 % بالإضافة إلى ضريبة التضامن الإضافية وربما ضريبة الكنيسة. وهذا يعني أنه لا يتبقى سوى جزء بسيط من الأرباح التي يحصل عليها المساهم بعد الضريبة.

2- الوضع الضريبي في الإمارات العربية المتحدة (الإمارات العربية المتحدة)

على النقيض تماماً من ألمانيا توجد الإمارات العربية المتحدة (الإمارات العربية المتحدة)، التي تُعرف منذ سنوات بأنها موقع ملائم ضريبياً للشركات. وقد رسّخت دبي على وجه الخصوص مكانتها كحاضرة للأعمال حيث تأتي الشركات من جميع أنحاء العالم للاستفادة من المزايا الضريبية. إليك النقاط الرئيسية للنظام الضريبي في الإمارات العربية المتحدة:

a) لا توجد ضريبة دخل

تتمثل إحدى أكبر المزايا التي يتمتع بها رواد الأعمال وأصحاب الأعمال الحرة في الإمارات العربية المتحدة في عدم وجود ضريبة دخل. بغض النظر عن مدى ارتفاع الدخل - لا تُفرض ضريبة على الدخل الشخصي. وهذا ينطبق على الموظفين وكذلك العاملين لحسابهم الخاص ورواد الأعمال.

b) لا توجد ضريبة شركات

كما لا توجد ضريبة دخل عامة على الشركات في الإمارات العربية المتحدة. وهذا يعني أن الأرباح التي تحققها الشركات لا تخضع للضريبة، مع بعض الاستثناءات القليلة (مثل صناعة النفط وبعض البنوك الأجنبية). وهذه ميزة كبيرة للشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة التي ترغب في إعادة استثمار أرباحها أو توزيعها بالكامل.

c) ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة في عام 2018 وهي 5 1 تيرابايت 3 تيرابايت فقط. ومقارنةً بألمانيا، حيث يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 19 1 تيرابايت، فإن هذا يمثل تخفيفًا كبيرًا للمستهلكين والشركات.

d) مناطق التجارة الحرة

هناك ميزة أخرى مهمة في الإمارات العربية المتحدة وهي مناطق التجارة الحرة العديدة. في هذه المناطق، يمكن لرواد الأعمال الأجانب امتلاك 100 % من أعمالهم دون الحاجة إلى شريك محلي. بالإضافة إلى ذلك، تستفيد الشركات في المناطق الحرة من المزايا الضريبية، مثل الإعفاء من الرسوم الجمركية والإعفاء الضريبي الكامل على الأرباح.

e) الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم

لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية أو أرباح الأسهم في الإمارات العربية المتحدة. وهذا يعني أن رواد الأعمال يمكنهم الحصول على أرباحهم بالكامل دون أي خصومات. وهذا أمر جذاب بشكل خاص للمستثمرين والمساهمين الذين يرغبون في تعظيم أرباحهم.

3- مقارنة العبء الضريبي: ألمانيا مقابل الإمارات العربية المتحدة

إذا قارنا العبء الضريبي للشركات في ألمانيا والإمارات العربية المتحدة، يتضح لنا أن الإمارات العربية المتحدة توفر بيئة أكثر ملاءمة للشركات. فيما يلي مقارنة مبسطة:نوع الضريبةألمانياالإمارات العربية المتحدة Einkommenssteuer Bis zu 45 % Keine Körperschaftssteuer 15 % (plus Gewerbesteuer) Keine Gewerbesteuer 7 % bis 17 % Keine Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer 19 % 5 % Kapitalertragssteuer auf Dividenden 25 % plus Solidaritätszuschlag Keine

4- هل الضرائب المرتفعة في ألمانيا مبررة؟

والسؤال الذي يطرح نفسه الآن هو: هل الضرائب المرتفعة التي يتعين على الشركات دفعها في ألمانيا مبررة؟ بالمقارنة مع الإمارات العربية المتحدة، تقدم ألمانيا بطبيعة الحال نظاماً اجتماعياً واسع النطاق يتم تمويله من عائدات الضرائب. وفيما يلي بعض النقاط التي غالباً ما يتم الاستشهاد بها كمبرر للعبء الضريبي:

• الضمان الاجتماعيتقدم ألمانيا نظام ضمان اجتماعي متين يشمل التأمين ضد البطالة، والتأمين الصحي، وتأمين المعاشات التقاعدية. هذه الضمانات الاجتماعية غير متوفرة في الإمارات العربية المتحدة، حيث يتحمل الموظفون مسؤولية التأمين الصحي والتأمين التقاعدي الخاص بهم.
• التعليم والبنية التحتيةتستثمر ألمانيا بكثافة في البنية التحتية العامة والمؤسسات التعليمية، والتي يتم تمويلها من ضرائب الشركات والمواطنين. أما في الإمارات العربية المتحدة، فإن العديد من الخدمات في الإمارات العربية المتحدة هي خدمات خاصة وتتحمل الشركات تكاليفها عن موظفيها.
• اليقين القانونيتوفر ألمانيا درجة عالية من الأمن القانوني وحقوق العمل، بينما يتم تنظيم حقوق العمل بشكل مختلف في الإمارات العربية المتحدة.

ومع ذلك، فإن السؤال المطروح هو ما إذا كانت هذه الأسباب كافية لتبرير العبء الضريبي المرتفع في ألمانيا، خاصة بالنسبة لرواد الأعمال وأصحاب الأعمال الحرة، الذين غالباً ما يشكلون العمود الفقري للاقتصاد. يتساءل المزيد من رواد الأعمال أكثر فأكثر عما إذا كان من المنطقي البقاء في نظام يقتطع أكثر من 1 تيرابايت من أرباحهم، في حين أن بلداناً أخرى، مثل الإمارات العربية المتحدة، تقدم المزيد من الحوافز لإنشاء الأعمال التجارية والنجاح على المدى الطويل.

5 هل الانتقال إلى الإمارات العربية المتحدة معقول؟

بالنسبة للعديد من رواد الأعمال، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو ما إذا كان الأمر يستحق نقل أعمالهم إلى الإمارات العربية المتحدة للاستفادة من المزايا الضريبية الكبيرة. فيما يلي بعض الأسباب الرئيسية التي تجعل المزيد من رواد الأعمال يتخذون هذا القرار:

• الإعفاء الضريبيلا توجد ضريبة دخل، ولا ضريبة على الشركات، وضريبة القيمة المضافة المنخفضة - هذه حجج لا تقبل المنافسة لصالح نقل شركة إلى الإمارات العربية المتحدة.
• الشبكات الدوليةتُعدّ دبي مركزاً تجارياً عالمياً يوفر للشركات إمكانية الوصول إلى أسواق جديدة وفرصاً تجارية.
• جودة الحياةلا تقتصر مزايا دبي على المزايا الضريبية فحسب، بل توفر أيضاً جودة حياة عالية وبنية تحتية حديثة وبيئة سياسية مستقرة.

يمكن لرواد الأعمال المهتمين بالانتقال إلى الإمارات العربية المتحدة الاعتماد على الدعم المهني. إعدادالشركة هي شركة ذات خبرة في تقديم الخدمات التي تساعد رواد الأعمال في كل خطوة من خطوات العملية - بدءاً من اختيار الهيكل المناسب للشركة وحتى الحصول على التراخيص اللازمة. وتعرف شركة SetupCo الظروف المحلية وتضمن تأسيس شركة في الإمارات العربية المتحدة بسلاسة وكفاءة.

قرار يستحق النظر فيه

في حين أن الضرائب المرتفعة في ألمانيا تمول العديد من الضمانات الاجتماعية والخدمات العامة، يبقى السؤال حول ما إذا كان العبء الضريبي على الشركات مبررًا في عالم اليوم المعولم. فرواد الأعمال الذين يرغبون في تعظيم أرباحهم والعمل في بيئة ملائمة للأعمال التجارية.