Företag i Dubai åtnjuter många fördelar, bland annat skatteincitament, en affärsvänlig miljö och en förstklassig infrastruktur. För många entreprenörer och egenföretagare som är baserade i Dubai uppstår dock frågan: Hur gör jag som Dubai-baserat företag Fakturor till kunder i Tyskland eller Europeiska unionen (EU)? Vilka skatte- och lagbestämmelser gäller? I den här artikeln får du veta vad du behöver tänka på när du utfärdar fakturor från Dubai till kunder i Tyskland eller EU.

1. villkor för skatteramverk: Fakturor från Dubai

Dubai och hela Förenade Arabemiraten (UAE) är kända för att det inte finns någon inkomstskatt och, med några få undantag, ingen bolagsskatt. Företag kan därför ofta verka skattefritt. Det betyder dock inte att det inte finns några regler för alla fakturor som skickas utomlands. Om du fakturerar kunder i Tyskland eller EU finns det flera faktorer som du bör tänka på.

1.1 Mervärdesskatt (moms) i Förenade Arabemiraten

Sedan 2018 har Förenade Arabemiraten tagit ut en mervärdesskatt (moms) på 5 % på vissa varor och tjänster. Denna skatt påverkar dock främst den lokala marknaden, dvs. den gäller främst för försäljning inom Förenade Arabemiraten. Fakturor till kunder utanför Förenade Arabemiraten (som i Tyskland eller EU) är vanligtvis inte är momspliktiga så länge du erbjuder gränsöverskridande tjänster eller varor.

1.2 Ingen moms i fakturor till tyska kunder eller EU-kunder

Om du driver ett företag i Dubai och säljer tjänster eller varor till kunder i Tyskland eller EU måste du ange följande på dina fakturor Ingen mervärdesskatt eller mervärdesskatt. Dubai är i detta sammanhang att betrakta som ett tredje land, varför gränsöverskridande tjänster eller export ofta är momspliktiga. skattefritt placeras.

2. Vad måste stå på fakturan?

Även om fakturor från Dubai till tyska kunder eller EU-kunder inte är momspliktiga måste de ändå uppfylla vissa formella krav. Detta är särskilt viktigt om dina kunder vill göra anspråk på fakturorna från skattemyndigheterna. Här är de viktigaste uppgifterna som måste finnas med på en faktura:

2.1 Information om fakturan

• Namn och adress till det företag som tillhandahåller tjänsten (Ditt företag i Dubai)
• Kundens namn och adress (företag eller person i Tyskland eller EU)
• FakturanummerVarje faktura ska ha ett fortlöpande fakturanummer.
• FakturadatumDet datum då fakturan skapades.
• Beskrivning av tjänstenDetaljerad beskrivning av den tjänst som utförts eller de varor som levererats.
• BeloppDet fakturerade beloppet (vanligtvis i en överenskommen valuta, t.ex. euro eller USD).
• Information om betalningsvillkorSista dag för betalning och bankuppgifter.
• Momsregistreringsnummer i Förenade ArabemiratenOm du säljer momspliktiga varor inom Förenade Arabemiraten ska du uppge ditt momsregistreringsnummer. Detta är dock inte nödvändigt för tjänster utomlands.

2.2 Not om skattebefrielse

För fakturor från Dubai till tyska kunder eller kunder inom EU som inte inkluderar moms bör du inkludera en hänvisning till momssatsen. Skattebefrielse på fakturan. Ett exempel på en sådan formulering kan vara:

"Denna tjänst är undantagen från moms i enlighet med gällande skatteregler i Förenade Arabemiraten."

Denna information visar tydligt för mottagaren av fakturan att det är en skattefri faktura.

3. tjänster eller varor: Skillnader i fakturering

Det finns skillnader om du säljer varor eller tjänster till kunder i Tyskland eller EU. Dessa skillnader påverkar också typen av fakturering.

3.1 Tjänster

Om du tillhandahåller tjänster från Dubai till tyska kunder eller kunder inom EU är dessa i allmänhet undantagna från moms eftersom de tillhandahålls över gränserna. De Plats för utförande-Detta innebär att tjänster beskattas där kunden har sitt säte. Eftersom ditt företag är baserat i Dubai ska ingen moms betalas.

Exempel på tjänster som du kan fakturera från Dubai till tyska kunder eller kunder inom EU:

• Konsulttjänster
• IT-tjänster
• Marknadsföring och reklam
• Företagsrådgivning

3.2 Varor

Om du exporterar fysiska varor från Dubai till Tyskland eller EU gäller andra regler. I det här fallet är dina leveranser i Förenade Arabemiraten undantagna från moms, men Importör i EU kan bli skyldiga att Skatt på importförsäljning att betala. Detta beror på destinationslandet och de bestämmelser som gäller där.

4. Tullar och omsättningsskatt vid import inom EU

När du exporterar varor från Dubai till Tyskland eller EU bör du notera att mottagaren kan bli föremål för Tullavgifter och Skatt på importförsäljning uppkommer. Mottagaren (din kund) är i allmänhet skyldig att betala dessa avgifter till tullmyndigheten. Det är viktigt att du informerar dina kunder om dessa kostnader för att undvika missförstånd.

Importmomsen motsvarar vanligtvis momssatsen i respektive EU-land till vilket varorna importeras. För Tyskland är denna skattesats för närvarande 19 %. Om din kund är ett företag kan det vanligtvis göra anspråk på denna skatt som ingående skatt.

5. Fördelar med fakturering från Dubai

För företagare i Dubai innebär fakturering av kunder i Tyskland eller EU många fördelar, bland annat

• Ingen momsplikt i Förenade ArabemiratenEftersom Dubai erbjuder en mycket skattevänlig miljö kan du realisera dina vinster utan stora avdrag.
• KonkurrenskraftEftersom du inte behöver ta ut moms kan dina tjänster eller produkter bli mer attraktiva för kunder i EU.
• Enkel bearbetningEftersom Dubai inte har EU:s komplicerade skatteregler är internationella affärstransaktioner och fakturering ofta mindre komplicerade.

6. Dubbelbeskattningsavtal och ansvarsfrågor

Det finns dock en viktig sak att tänka på: Tyskland och Förenade Arabemiraten har inte haft något dubbelbeskattningsavtal (DTA) sedan den 31 december 2021 mer. Detta innebär att vissa aktiviteter, särskilt sådana som involverar personlig närvaro i Tyskland eller fasta driftställen i EU, kan ge upphov till skatteförpliktelser i Tyskland. Det är därför lämpligt att söka råd från en skattekonsult för att säkerställa att alla bestämmelser följs.

Slutsats

Fakturering från Dubai till kunder i Tyskland eller EU är vanligtvis enkel och skatteeffektiv, eftersom de flesta tjänster inte är momspliktiga. Det är dock viktigt att se till att dina fakturor innehåller all nödvändig information och att du är medveten om eventuella tull- och importskatter som dina kunder kan behöva betala.

Dubai erbjuder kryptoinvesterare, konsulter, tjänsteleverantörer och exportörer en skattevänlig miljö som uppmuntrar internationell handel. Om du tar steget att etablera ett företag i Dubai och fakturera kunder över hela världen kan du dra nytta av de många ekonomiska fördelarna.