Depuis des années, Dubaï s'est imposée comme l'une des destinations commerciales les plus attrayantes au monde, en particulier pour les entrepreneurs étrangers qui souhaitent profiter des nombreux avantages fiscaux et du climat d'affaires favorable. Avec l'introduction de la 9% Impôt sur les sociétés en 2023 pour les entreprises soulève toutefois la question de l'impact de ce changement sur les entreprises des EAU, en particulier à Dubaï. Cet article examine le contexte, l'impact et les avantages spécifiques de cette politique fiscale et ce qu'elle signifie pour les entrepreneurs qui souhaitent investir ou créer une entreprise à Dubaï.

Pourquoi l'impôt sur les sociétés 9% a-t-il été introduit ?

L'introduction de l'impôt sur les sociétés s'inscrit dans une stratégie plus large des E.A.U. visant à assurer la durabilité de leur économie et leur compétitivité internationale. Avant 2023, les entreprises émiriennes étaient largement exonérées de l'impôt sur les sociétés, ce qui attirait de nombreuses entreprises et investisseurs internationaux. La taxe 9% sert désormais à diversifier les revenus de l'État, tout en consolidant la position des E.A.U. en tant que plaque tournante des affaires pour les entreprises internationales. Malgré cette nouvelle taxe, Dubaï reste une destination attrayante, car l'impôt est nettement inférieur à celui de nombreux autres pays où les taux d'imposition des sociétés dépassent souvent 20%.

Qui est concerné par la taxe 9% ?

L'impôt sur les sociétés 9% à Dubaï et aux EAU concerne les entreprises qui ont un Bénéfice annuel de plus de 375 000 AED (environ 100 000 USD). Les entreprises qui gagnent moins sont exemptées de l'impôt, ce qui est particulièrement avantageux pour les petites entreprises et les start-ups. Le régime s'applique à tous les secteurs d'activité, y compris le commerce, les services et les entreprises de production, avec toutefois quelques exceptions, notamment pour les entreprises situées dans les zones franches et celles qui sont actives dans le secteur des matières premières.

Que signifie la taxe 9% pour les entreprises de la zone franche ?

Un point important pour de nombreux entrepreneurs qui gèrent ou prévoient de gérer une entreprise freezone à Dubaï est que 9% ne s'applique pas automatiquement aux entreprises de la zone franche. Les entreprises opérant dans les différentes zones franches et menant leurs activités commerciales strictement au sein de la zone concernée ou à l'étranger peuvent continuer à bénéficier de l'exonération fiscale. Cela signifie que les entreprises des zones franches qui mènent leurs activités à l'échelle internationale ne sont généralement pas soumises à l'impôt sur les sociétés tant qu'elles ne génèrent pas de revenus sur le territoire national (au sein des EAU).

Il est toutefois important de noter que les entreprises situées dans les zones franches qui exercent des activités au sein des EAU ou qui fournissent des services au marché local pourraient être soumises à l'impôt sur les sociétés. Il est donc crucial de tenir compte de la localisation et de la structure spécifiques de l'entreprise afin de bénéficier d'un maximum d'allègements fiscaux.

Impact sur les entreprises internationales

L'introduction de la taxe 9% pourrait entraîner quelques changements pour les entreprises internationales qui utilisent Dubaï comme siège régional ou mondial. Néanmoins, la charge fiscale aux EAU reste extrêmement faible par rapport à d'autres centres financiers internationaux. En Europe ou aux États-Unis, l'impôt sur les sociétés peut atteindre 30%, de sorte que les 9% des E.A.U. constituent toujours une option extrêmement avantageuse pour de nombreuses entreprises. Les entreprises doivent toutefois adapter leur planification fiscale et s'assurer qu'elles tirent le meilleur parti de l'environnement fiscal émirien.

Incitations et avantages fiscaux malgré le nouvel impôt

Malgré l'introduction de l'impôt sur les sociétés, Dubaï et les EAU continuent d'offrir de nombreux avantages fiscaux aux entreprises :

1. Pas d'impôt sur le revenuLes particuliers à Dubaï continuent de ne pas payer d'impôt sur le revenu. Cela continue de faire de Dubaï un lieu attractif pour les professionnels et les entrepreneurs résidant aux EAU.
2. Avantages de la zone francheLes entreprises situées dans les zones franches bénéficient dans de nombreux cas d'une exonération fiscale totale, en particulier lorsqu'elles ne génèrent pas de revenus aux EAU. Cela signifie que les zones franches restent un excellent choix pour les investisseurs et les entreprises étrangères.
3. Pas d'impôt sur les plus-valuesLes revenus du capital, les dividendes et autres bénéfices ne sont pas non plus imposés aux EAU, ce qui rend le climat d'investissement particulièrement attractif.
4. Accès aux marchés internationauxLa situation stratégique de Dubaï permet aux entreprises d'étendre facilement leurs activités au niveau régional et mondial, tout en bénéficiant des infrastructures bien développées et des avantages logistiques de la ville.

Planification fiscale stratégique à Dubaï

Les entrepreneurs qui exercent des activités à Dubaï ou qui prévoient d'y créer une entreprise devraient inclure le nouvel impôt sur les sociétés dans leur planification fiscale stratégique. Cela nécessite souvent un examen des activités commerciales actuelles, du positionnement sur le marché et des conséquences fiscales potentielles. C'est là qu'un partenaire expérimenté comme Setupcoqui s'est spécialisé dans la création d'entreprises à Dubaï et propose des services de conseil complets en matière d'optimisation fiscale.

Conclusion : Dubaï est-il encore attractif malgré la taxe 9% ?

L'introduction de la 9% Impôt sur les sociétés peut sembler être une nouveauté pour les entrepreneurs des EAU, mais la ville reste un lieu extrêmement attractif pour les entreprises. Les taux d'imposition y sont toujours nettement inférieurs à ceux de la plupart des pays du monde et, grâce aux zones franches, aux incitations fiscales et à l'excellente infrastructure, Dubaï reste une destination de premier choix pour les entrepreneurs et les investisseurs internationaux. Les entrepreneurs qui tirent le meilleur parti de l'environnement fiscal et adaptent leur stratégie commerciale en conséquence continueront à bénéficier des nombreux avantages offerts par Dubaï.

Avec le soutien de Setupco les entrepreneurs peuvent s'assurer qu'ils bénéficient du meilleur cadre fiscal et juridique pour leurs besoins commerciaux spécifiques afin de réussir à long terme leurs activités à Dubaï.