Firmy w Dubaju cieszą się licznymi korzyściami, w tym zachętami podatkowymi, przyjaznym dla biznesu środowiskiem i pierwszorzędną infrastrukturą. Dla wielu przedsiębiorców i osób samozatrudnionych z siedzibą w Dubaju pojawia się jednak pytanie: w jaki sposób ja, jako firma z siedzibą w Dubaju? Faktury klientom w Niemczech lub Unii Europejskiej (UE)? Jakie przepisy podatkowe i prawne mają zastosowanie? W tym artykule dowiesz się, o czym musisz pamiętać, wystawiając faktury z Dubaju klientom w Niemczech lub UE.

1. ramowe warunki podatkowe: Faktury z Dubaju

Dubaj i całe Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA) są znane z tego, że nie ma tam podatku dochodowego i, z kilkoma wyjątkami, podatku od osób prawnych. Firmy mogą zatem często działać bez podatku. Nie oznacza to jednak, że żadne przepisy nie mają zastosowania do wszystkich faktur wysyłanych za granicę. Jeśli wystawiasz faktury klientom w Niemczech lub UE, powinieneś wziąć pod uwagę kilka czynników.

1.1 Podatek od wartości dodanej (VAT) w ZEA

Od 2018 r. Zjednoczone Emiraty Arabskie nakładają podatek od wartości dodanej (VAT) w wysokości 5 % na niektóre towary i usługi. Podatek ten ma jednak wpływ głównie na rynek lokalny, tj. dotyczy przede wszystkim sprzedaży na terenie ZEA. Faktury dla klientów spoza ZEA (jak w Niemczech lub UE) są zazwyczaj nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, o ile oferują usługi lub towary transgraniczne.

1.2 Brak podatku VAT na fakturach dla klientów z Niemiec lub UE

Jeśli prowadzisz firmę w Dubaju i sprzedajesz usługi lub towary klientom w Niemczech lub UE, musisz umieścić na fakturach następujące informacje brak podatku od wartości dodanej lub podatek od wartości dodanej. W tym kontekście Dubaj należy traktować jako kraj trzeci, dlatego usługi transgraniczne lub eksport często podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT. zwolniony z podatku być zapewnione.

2. co musi znaleźć się na fakturze?

Nawet jeśli faktury z Dubaju dla klientów z Niemiec lub UE nie podlegają podatkowi VAT, nadal muszą spełniać pewne wymogi formalne. Jest to szczególnie ważne, jeśli klienci chcą ubiegać się o faktury od organów podatkowych. Oto kluczowe dane, które muszą znaleźć się na fakturze:

2.1 Informacje na fakturze

• Nazwa i adres firmy świadczącej usługę (Twoja firma w Dubaju)
• Nazwa i adres klienta (firma lub osoba w Niemczech lub UE)
• Numer fakturyKażda faktura powinna mieć kolejny numer.
• Data fakturyData utworzenia faktury.
• Opis usługiSzczegółowy opis wykonanej usługi lub dostarczonych towarów.
• KwotaKwota zafakturowana (zwykle w uzgodnionej walucie, np. euro lub USD).
• Informacje o warunkach płatnościTermin, do którego należy dokonać płatności oraz dane bankowe.
• Numer VAT w Zjednoczonych Emiratach ArabskichW przypadku sprzedaży towarów podlegających opodatkowaniu VAT w ZEA należy podać swój numer VAT. Nie jest to jednak konieczne w przypadku usług świadczonych za granicą.

2.2 Uwaga dotycząca zwolnienia podatkowego

W przypadku faktur z Dubaju dla klientów z Niemiec lub UE, które nie zawierają podatku VAT, należy dołączyć odniesienie do stawki VAT. Zwolnienie z podatku na fakturze. Przykładem takiego sformułowania może być:

"Ta usługa jest zwolniona z podatku VAT zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi ZEA".

Informacja ta wyraźnie wskazuje odbiorcy faktury, że jest to faktura zwolniona z podatku.

3. usługi lub towary: Różnice w fakturowaniu

Istnieją różnice w zależności od tego, czy sprzedajesz towary lub usługi klientom w Niemczech czy w UE. Różnice te mają również wpływ na rodzaj fakturowania.

3.1 Usługi

Jeśli świadczysz usługi z Dubaju na rzecz klientów z Niemiec lub UE, są one zasadniczo zwolnione z podatku VAT, ponieważ są świadczone transgranicznie. The Miejsce wykonania-Oznacza to, że usługi są opodatkowane tam, gdzie znajduje się siedziba klienta. Ponieważ siedziba firmy znajduje się w Dubaju, podatek VAT nie jest należny.

Przykłady usług, które można fakturować z Dubaju na rzecz klientów z Niemiec lub UE:

• Usługi konsultingowe
• Usługi informatyczne
• Marketing i reklama
• Doradztwo w zakresie zarządzania

3.2 Towary

W przypadku eksportu towarów fizycznych z Dubaju do Niemiec lub UE obowiązują inne zasady. W takim przypadku dostawy w Zjednoczonych Emiratach Arabskich są zwolnione z podatku VAT, ale Importer w UE mogą być zobowiązani do Podatek od sprzedaży importowej zapłacić. Zależy to od kraju docelowego i obowiązujących w nim przepisów.

4. cła i podatek od sprzedaży importowej w UE

W przypadku eksportu towarów z Dubaju do Niemiec lub UE należy pamiętać, że odbiorca może podlegać następującym podatkom Cła oraz Podatek od sprzedaży importowej są ponoszone. Odbiorca (klient) jest zazwyczaj zobowiązany do uiszczenia tych opłat organom celnym. Ważne jest, aby poinformować swoich klientów o tych kosztach w celu uniknięcia nieporozumień.

VAT importowy zazwyczaj odpowiada stawce VAT danego kraju UE, do którego towary są importowane. W przypadku Niemiec stawka ta wynosi obecnie 19 %. Jeśli Twoim klientem jest firma, może ona zazwyczaj ubiegać się o zwrot tego podatku jako podatku naliczonego.

5. zalety fakturowania z Dubaju

Dla przedsiębiorców w Dubaju fakturowanie klientów w Niemczech lub UE oferuje wiele korzyści, w tym

• Brak obowiązku zapłaty podatku VAT w ZEAPonieważ Dubaj oferuje bardzo przyjazne środowisko podatkowe, możesz realizować swoje zyski bez dużych odliczeń.
• KonkurencyjnośćPonieważ nie musisz naliczać podatku VAT, Twoje usługi lub produkty mogą być bardziej atrakcyjne dla klientów w UE.
• Proste przetwarzaniePonieważ w Dubaju nie obowiązują skomplikowane przepisy podatkowe UE, międzynarodowe transakcje biznesowe i fakturowanie są często mniej skomplikowane.

6. umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i kwestie odpowiedzialności

Należy jednak pamiętać o jednej ważnej kwestii: Niemcy i Zjednoczone Emiraty Arabskie nie zawarły umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) od 31 grudnia 2021 r. więcej. Oznacza to, że niektóre działania, w szczególności te związane z osobistą obecnością w Niemczech lub stałymi zakładami w UE, mogą powodować powstanie zobowiązań podatkowych w Niemczech. Zaleca się zatem zasięgnięcie porady doradcy podatkowego w celu zapewnienia zgodności ze wszystkimi przepisami.

Wnioski

Fakturowanie z Dubaju na rzecz klientów z Niemiec lub UE jest zazwyczaj proste i efektywne podatkowo, ponieważ większość usług nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT. Ważne jest jednak, aby upewnić się, że faktury zawierają wszystkie niezbędne informacje i że jesteś świadomy wszelkich ceł i podatków importowych, które Twoi klienci mogą być zobowiązani zapłacić.

Dubaj oferuje inwestorom kryptowalutowym, konsultantom, usługodawcom i eksporterom przyjazne środowisko podatkowe, które zachęca do handlu międzynarodowego. Jeśli zdecydujesz się założyć firmę w Dubaju i wystawiać faktury klientom na całym świecie, możesz skorzystać z licznych korzyści ekonomicznych.