As empresas no Dubai beneficiam de inúmeras vantagens, incluindo incentivos fiscais, um ambiente favorável às empresas e infra-estruturas de primeira classe. No entanto, para muitos empresários e trabalhadores independentes estabelecidos no Dubai, coloca-se a questão: como é que eu, enquanto empresa sediada no Dubai Facturas a clientes na Alemanha ou na União Europeia (UE)? Que regulamentos fiscais e legais se aplicam? Neste artigo, ficará a saber o que deve ter em conta ao emitir facturas do Dubai para clientes na Alemanha ou na UE.

1. condições de enquadramento fiscal: Facturas provenientes do Dubai

O Dubai e todos os Emirados Árabes Unidos (EAU) são conhecidos pelo facto de não existir imposto sobre o rendimento e, com algumas excepções, imposto sobre as sociedades. Por conseguinte, as empresas podem frequentemente operar sem impostos. No entanto, isto não significa que não se apliquem regulamentos a todas as facturas enviadas para o estrangeiro. Se faturar a clientes na Alemanha ou na UE, há vários factores que deve ter em conta.

1.1 Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) nos EAU

Desde 2018, os EAU cobram um Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) de 5 % sobre determinados bens e serviços. No entanto, este imposto afecta principalmente o mercado local, ou seja, aplica-se principalmente às vendas dentro dos EAU. Facturas a clientes fora dos EAU (como na Alemanha ou na UE) são normalmente não estão sujeitos ao IVA, desde que ofereçam serviços ou bens transfronteiriços.

1.2 Sem IVA nas facturas a clientes alemães ou da UE

Se tem uma empresa no Dubai e vende serviços ou bens a clientes na Alemanha ou na UE, deve incluir os seguintes elementos nas suas facturas Sem imposto sobre o valor acrescentado ou imposto sobre o valor acrescentado. Neste contexto, o Dubai deve ser considerado como um país terceiro, razão pela qual os serviços ou as exportações transfronteiriças estão frequentemente sujeitos a IVA. isento de impostos ser fornecido.

2. O que deve constar da fatura?

Mesmo que as facturas do Dubai para clientes alemães ou da UE não estejam sujeitas a IVA, têm de cumprir determinados requisitos formais. Isto é particularmente importante se os seus clientes quiserem reclamar as facturas junto das autoridades fiscais. Eis os principais dados que devem constar de uma fatura:

2.1 Informações sobre a fatura

• Nome e endereço da empresa que presta o serviço (A vossa empresa no Dubai)
• Nome e endereço do cliente (empresa ou pessoa na Alemanha ou na UE)
• Número da faturaCada fatura deve ter um número de fatura consecutivo.
• Data da faturaA data em que a fatura foi criada.
• Descrição do serviçoDescrição pormenorizada do serviço prestado ou do bem entregue.
• MontanteO montante facturado (geralmente numa moeda acordada, por exemplo, euro ou dólar americano).
• Informações sobre as condições de pagamentoA data-limite para efetuar o pagamento e os dados bancários.
• Número de IVA nos EAUSe vender bens sujeitos a IVA nos EAU, deve indicar o seu número de IVA. No entanto, tal não é necessário para os serviços prestados no estrangeiro.

2.2 Nota sobre a isenção fiscal

Para facturas do Dubai a clientes alemães ou da UE que não incluam IVA, deve incluir uma referência à taxa de IVA. Isenção fiscal na fatura. Um exemplo de tal formulação poderia ser:

"Este serviço está isento de IVA em conformidade com a regulamentação fiscal aplicável dos EAU."

Esta informação indica claramente ao destinatário da fatura que se trata de uma fatura isenta de impostos.

3. serviços ou bens: Diferenças de faturação

Existem diferenças no facto de vender bens ou serviços a clientes na Alemanha ou na UE. Estas diferenças também influenciam o tipo de faturação.

3.1 Serviços

Se prestar serviços a partir do Dubai a clientes alemães ou da UE, estes estão geralmente isentos de IVA, uma vez que são prestados além-fronteiras. O Local de atuação-Isto significa que os serviços são tributados no local onde o cliente está estabelecido. Como a sua empresa está sediada no Dubai, não tem de pagar IVA.

Exemplos de serviços que podem ser facturados a partir do Dubai a clientes alemães ou da UE:

• Serviços de consultoria
• Serviços informáticos
• Marketing e publicidade
• Consultoria de gestão

3.2 Mercadorias

Se exportar mercadorias físicas do Dubai para a Alemanha ou para a UE, aplicam-se regras diferentes. Neste caso, as suas entregas nos EAU estão isentas de IVA, mas as Importador na UE podem ser obrigados a Imposto sobre vendas na importação pagar. Tal depende do país de destino e da regulamentação aí aplicável.

4. direitos aduaneiros e imposto sobre as vendas à importação na UE

Ao exportar mercadorias do Dubai para a Alemanha ou para a UE, deve ter em atenção que o destinatário pode estar sujeito a Direitos aduaneiros e Imposto sobre vendas na importação são incorridos. O destinatário (o cliente) é geralmente obrigado a pagar estes direitos à autoridade aduaneira. É importante que informe os seus clientes sobre estes custos para evitar mal-entendidos.

O IVA de importação corresponde geralmente à taxa de IVA do respetivo país da UE para o qual os bens são importados. Para a Alemanha, esta taxa é atualmente de 19 %. Se o cliente for uma empresa, pode normalmente reclamar este imposto como imposto a montante.

5. Vantagens da faturação a partir do Dubai

Para os empresários do Dubai, a faturação aos clientes na Alemanha ou na UE oferece inúmeras vantagens, nomeadamente

• Não há obrigação de pagamento de IVA nos EAUComo o Dubai oferece um ambiente muito favorável aos impostos, pode realizar os seus lucros sem grandes deduções.
• CompetitividadeComo não tem de cobrar IVA, os seus serviços ou produtos podem ser mais atractivos para os clientes da UE.
• Processamento simplesComo o Dubai não tem a complicada regulamentação fiscal da UE, as transacções comerciais internacionais e a faturação são frequentemente menos complicadas.

6. Acordos de dupla tributação e questões de responsabilidade

No entanto, há um aspeto importante a ter em conta: A Alemanha e os EAU não têm um acordo de dupla tributação (ADT) desde 31 de dezembro de 2021 mais. Isto significa que certas actividades, nomeadamente as que implicam uma presença pessoal na Alemanha ou estabelecimentos permanentes na UE, podem dar origem a obrigações fiscais na Alemanha. Por conseguinte, é aconselhável aconselhar-se junto de um consultor fiscal para se certificar de que todos os regulamentos são cumpridos.

Conclusão

A faturação do Dubai a clientes alemães ou da UE é geralmente simples e eficiente em termos fiscais, uma vez que a maioria dos serviços não está sujeita a IVA. No entanto, é importante garantir que as suas facturas contêm todas as informações necessárias e que tem conhecimento de quaisquer taxas aduaneiras e de importação que os seus clientes possam ter de pagar.

O Dubai oferece aos investidores, consultores, prestadores de serviços e exportadores de criptomoedas um ambiente favorável aos impostos que incentiva o comércio internacional. Se der o passo para estabelecer um negócio no Dubai e faturar clientes em todo o mundo, pode beneficiar das inúmeras vantagens económicas.