Οι εταιρείες στο Ντουμπάι απολαμβάνουν πολυάριθμα πλεονεκτήματα, όπως φορολογικά κίνητρα, ένα φιλικό προς τις επιχειρήσεις περιβάλλον και μια πρώτης τάξεως υποδομή. Ωστόσο, για πολλούς επιχειρηματίες και αυτοαπασχολούμενους με έδρα το Ντουμπάι, τίθεται το ερώτημα: Πώς μπορώ εγώ ως εταιρεία με έδρα το Ντουμπάι Τιμολόγια σε πελάτες στη Γερμανία ή στην Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ); Ποιοι φορολογικοί και νομικοί κανονισμοί ισχύουν; Σε αυτό το άρθρο θα μάθετε τι πρέπει να έχετε υπόψη σας όταν εκδίδετε τιμολόγια από το Ντουμπάι προς πελάτες στη Γερμανία ή την ΕΕ.

1. συνθήκες φορολογικού πλαισίου: Τιμολόγια από το Ντουμπάι

Το Ντουμπάι και ολόκληρα τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα (ΗΑΕ) είναι γνωστά για το γεγονός ότι δεν υπάρχει φόρος εισοδήματος και, με λίγες εξαιρέσεις, ούτε εταιρικός φόρος. Συνεπώς, οι εταιρείες μπορούν συχνά να λειτουργούν αφορολόγητα. Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι δεν ισχύουν κανονισμοί για όλα τα τιμολόγια που αποστέλλονται στο εξωτερικό. Εάν τιμολογείτε πελάτες στη Γερμανία ή στην ΕΕ, υπάρχουν διάφοροι παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη σας.

1.1 Φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) στα ΗΑΕ

Από το 2018, τα ΗΑΕ επιβάλλουν φόρο προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) 5 % σε ορισμένα αγαθά και υπηρεσίες. Ωστόσο, ο φόρος αυτός επηρεάζει κυρίως την τοπική αγορά, δηλαδή εφαρμόζεται κυρίως στις πωλήσεις εντός των ΗΑΕ. Τιμολόγια προς πελάτες εκτός ΗΑΕ (όπως στη Γερμανία ή την ΕΕ) είναι συνήθως όχι υπόκεινται σε ΦΠΑ εφόσον προσφέρετε διασυνοριακές υπηρεσίες ή αγαθά.

1.2 Χωρίς ΦΠΑ στα τιμολόγια προς τους πελάτες της Γερμανίας ή της ΕΕ

Εάν διατηρείτε επιχείρηση στο Ντουμπάι και πουλάτε υπηρεσίες ή αγαθά σε πελάτες στη Γερμανία ή στην ΕΕ, πρέπει να αναφέρετε στα τιμολόγιά σας τα εξής δεν υπάρχει φόρος προστιθέμενης αξίας ή φόρο προστιθέμενης αξίας. Το Ντουμπάι πρέπει να θεωρείται τρίτη χώρα στο πλαίσιο αυτό, γι' αυτό και οι διασυνοριακές υπηρεσίες ή εξαγωγές υπόκεινται συχνά σε ΦΠΑ. αφορολόγητο να παρέχονται.

2. Τι πρέπει να αναγράφεται στο τιμολόγιο;

Ακόμα και αν τα τιμολόγια από το Ντουμπάι προς τους πελάτες της Γερμανίας ή της ΕΕ δεν υπόκεινται σε ΦΠΑ, πρέπει να πληρούν ορισμένες τυπικές προϋποθέσεις. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό εάν οι πελάτες σας θέλουν να διεκδικήσουν τα τιμολόγια από τις φορολογικές αρχές. Ακολουθούν τα βασικά στοιχεία που πρέπει να περιλαμβάνονται σε ένα τιμολόγιο:

2.1 Πληροφορίες για το τιμολόγιο

• Όνομα και διεύθυνση της εταιρείας που παρέχει την υπηρεσία (Η εταιρεία σας στο Ντουμπάι)
• Όνομα και διεύθυνση του πελάτη (εταιρεία ή πρόσωπο στη Γερμανία ή στην ΕΕ)
• Αριθμός τιμολογίουΚάθε τιμολόγιο πρέπει να έχει διαδοχικό αριθμό τιμολογίου.
• Ημερομηνία τιμολογίουΗ ημερομηνία κατά την οποία δημιουργήθηκε το τιμολόγιο.
• Περιγραφή υπηρεσίαςΑναλυτική περιγραφή της παρεχόμενης υπηρεσίας ή των παραδιδόμενων αγαθών.
• ΠοσόΤο ποσό που τιμολογείται (συνήθως σε συμφωνημένο νόμισμα, π.χ. ευρώ ή δολάρια ΗΠΑ).
• Πληροφορίες σχετικά με τους όρους πληρωμήςΤην προθεσμία μέχρι την οποία πρέπει να γίνει η πληρωμή και τα στοιχεία της τράπεζας.
• Αριθμός ΦΠΑ στα ΗΑΕΕάν πουλάτε αγαθά που υπόκεινται σε ΦΠΑ εντός των ΗΑΕ, θα πρέπει να αναφέρετε τον αριθμό ΦΠΑ. Ωστόσο, αυτό δεν είναι απαραίτητο για υπηρεσίες στο εξωτερικό.

2.2 Σημείωση σχετικά με τη φορολογική απαλλαγή

Για τιμολόγια από το Ντουμπάι προς πελάτες της Γερμανίας ή της ΕΕ που δεν περιλαμβάνουν ΦΠΑ, θα πρέπει να συμπεριλάβετε αναφορά στον συντελεστή ΦΠΑ. Φορολογική απαλλαγή στο τιμολόγιο. Ένα παράδειγμα μιας τέτοιας διατύπωσης θα μπορούσε να είναι:

"Η υπηρεσία αυτή απαλλάσσεται από τον ΦΠΑ σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς κανονισμούς των ΗΑΕ".

Οι πληροφορίες αυτές υποδεικνύουν σαφώς στον παραλήπτη του τιμολογίου ότι πρόκειται για αφορολόγητο τιμολόγιο.

3. υπηρεσίες ή αγαθά: Διαφορές στην τιμολόγηση

Υπάρχουν διαφορές είτε πουλάτε αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτες στη Γερμανία είτε στην ΕΕ. Οι διαφορές αυτές επηρεάζουν επίσης τον τύπο της τιμολόγησης.

3.1 Υπηρεσίες

Εάν παρέχετε υπηρεσίες από το Ντουμπάι σε πελάτες της Γερμανίας ή της ΕΕ, αυτές απαλλάσσονται γενικά από τον ΦΠΑ, καθώς παρέχονται διασυνοριακά. Το Τόπος εκτέλεσης-Αυτό σημαίνει ότι οι υπηρεσίες φορολογούνται στην έδρα του πελάτη. Δεδομένου ότι η εταιρεία σας εδρεύει στο Ντουμπάι, δεν καταβάλλεται ΦΠΑ.

Παραδείγματα υπηρεσιών που μπορείτε να τιμολογήσετε από το Ντουμπάι σε πελάτες της Γερμανίας ή της ΕΕ:

• Συμβουλευτικές υπηρεσίες
• Υπηρεσίες πληροφορικής
• Μάρκετινγκ και διαφήμιση
• Σύμβουλοι διαχείρισης

3.2 Αγαθά

Εάν εξάγετε υλικά αγαθά από το Ντουμπάι στη Γερμανία ή την ΕΕ, ισχύουν διαφορετικοί κανόνες. Στην περίπτωση αυτή, οι παραδόσεις σας στα ΗΑΕ απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ, αλλά το Εισαγωγέας στην ΕΕ μπορεί να απαιτηθεί να Εισαγωγικός φόρος επί των πωλήσεων να πληρώσουν. Αυτό εξαρτάται από τη χώρα προορισμού και τους κανονισμούς που ισχύουν εκεί.

4. τελωνειακοί δασμοί και φόρος επί των πωλήσεων κατά την εισαγωγή στην ΕΕ

Όταν εξάγετε αγαθά από το Ντουμπάι στη Γερμανία ή την ΕΕ, θα πρέπει να λάβετε υπόψη ότι ο παραλήπτης μπορεί να υπόκειται σε Τελωνειακοί δασμοί και Εισαγωγικός φόρος επί των πωλήσεων προκύπτουν. Ο παραλήπτης (ο πελάτης σας) είναι γενικά υποχρεωμένος να καταβάλει αυτούς τους δασμούς στις τελωνειακές αρχές. Είναι σημαντικό να ενημερώνετε τους πελάτες σας σχετικά με αυτά τα έξοδα, προκειμένου να αποφεύγονται παρεξηγήσεις.

Ο εισαγωγικός ΦΠΑ αντιστοιχεί συνήθως στον συντελεστή ΦΠΑ της αντίστοιχης χώρας της ΕΕ στην οποία εισάγονται τα αγαθά. Για τη Γερμανία, ο συντελεστής αυτός είναι επί του παρόντος 19 %. Εάν ο πελάτης σας είναι εταιρεία, μπορεί συνήθως να διεκδικήσει αυτόν τον φόρο ως φόρο εισροών.

5. πλεονεκτήματα της τιμολόγησης από το Ντουμπάι

Για τους επιχειρηματίες στο Ντουμπάι, η τιμολόγηση πελατών στη Γερμανία ή την ΕΕ προσφέρει πολλά πλεονεκτήματα, όπως

• Δεν υπάρχει υποχρέωση ΦΠΑ στα ΗΑΕΚαθώς το Ντουμπάι προσφέρει ένα πολύ φιλικό προς τη φορολογία περιβάλλον, μπορείτε να πραγματοποιήσετε τα κέρδη σας χωρίς μεγάλες εκπτώσεις.
• ΑνταγωνιστικότηταΚαθώς δεν χρειάζεται να χρεώνετε ΦΠΑ, οι υπηρεσίες ή τα προϊόντα σας μπορεί να είναι πιο ελκυστικά για τους πελάτες στην ΕΕ.
• Απλή επεξεργασίαΚαθώς το Ντουμπάι δεν έχει τους περίπλοκους φορολογικούς κανονισμούς της ΕΕ, οι διεθνείς επιχειρηματικές συναλλαγές και η τιμολόγηση είναι συχνά λιγότερο περίπλοκες.

6. Συμφωνίες διπλής φορολόγησης και θέματα ευθύνης

Ωστόσο, υπάρχει ένα σημαντικό σημείο που πρέπει να έχετε κατά νου: Η Γερμανία και τα ΗΑΕ δεν έχουν συνάψει συμφωνία αποφυγής διπλής φορολογίας (ΣΑΔΦ) από τις 31 Δεκεμβρίου 2021. περισσότερα. Αυτό σημαίνει ότι ορισμένες δραστηριότητες, ιδίως εκείνες που συνεπάγονται προσωπική παρουσία στη Γερμανία ή μόνιμες εγκαταστάσεις στην ΕΕ, ενδέχεται να συνεπάγονται φορολογικές υποχρεώσεις στη Γερμανία. Συνιστάται, επομένως, να ζητήσετε τη συμβουλή ενός φορολογικού συμβούλου για να διασφαλίσετε ότι τηρούνται όλοι οι κανονισμοί.

Συμπέρασμα

Η τιμολόγηση από το Ντουμπάι προς τους πελάτες της Γερμανίας ή της ΕΕ είναι συνήθως απλή και φορολογικά αποδοτική, καθώς οι περισσότερες υπηρεσίες δεν υπόκεινται σε ΦΠΑ. Ωστόσο, είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι τα τιμολόγιά σας περιέχουν όλες τις απαραίτητες πληροφορίες και ότι γνωρίζετε τυχόν τελωνειακούς και εισαγωγικούς φόρους που ενδέχεται να πρέπει να καταβάλουν οι πελάτες σας.

Το Ντουμπάι προσφέρει στους επενδυτές, τους συμβούλους, τους παρόχους υπηρεσιών και τους εξαγωγείς κρυπτογράφησης ένα φιλικό προς τη φορολογία περιβάλλον που ενθαρρύνει το διεθνές εμπόριο. Εάν κάνετε το βήμα να δημιουργήσετε μια επιχείρηση στο Ντουμπάι και να τιμολογήσετε πελάτες σε όλο τον κόσμο, μπορείτε να επωφεληθείτε από τα πολυάριθμα οικονομικά πλεονεκτήματα.